A股首单证券集体诉讼案落地:康美造假300亿,被告赔24.59亿!

2021-11-12 19:42 大众报业·风口财经阅读 (28433) 扫描到手机

  还记得2018年震惊全国的美康药业300亿财务造假案吗?

  如今,案件已经查明,相关责任人也遭到了处罚,而深陷财务造假的康美药业(即*ST康美),可能面临大批投资者的索赔。

  11月12日,在广州中级人民法院(以下简称广州中院)庭审现场了解到,康美造假300亿,被告赔24.59亿。

康美造假300亿,被告赔24.59亿

  据21世纪经济报道,11月12日,在广州中级人民法院(以下简称广州中院)庭审现场了解到,康美药业证券特别代表人诉讼(也称“集体诉讼”)作出一审判决,相关被告承担投资者损失总金额达24.59亿元。

  该案是新《证券法》确立中国特色证券特别代表人诉讼制度后的首单案件,是迄今为止法院审理的原告人数最多、赔偿金额最高的上市公司虚假陈述民事赔偿案件。

  据了解,此次康美药业特别代表人诉讼案件涉及的被告既包括上市公司,也包括上市公司实际控制人、董监高,还包括年报审计机构及签字会计师、项目经理等。

  判决结果显示,康美药业作为上市公司,承担24.59亿元的赔偿责任;公司实际控制人马兴田夫妇及邱锡伟等4名原高管人员组织策划实施财务造假,属故意行为,承担100%的连带赔偿责任;另有13名高管人员按过错程度分别承担20%、10%、5%的连带赔偿责任。

  同时,康美药业的审计机构广东正中珠江会计师事务所(简称“正中珠江所”),因未实施基本的审计程序,严重违反了相关法律规定,导致康美药业严重财务造假未被审计发现,被判决承担100%的连带赔偿责任。此外,作为正中珠江所合伙人以及康美药业年报审计项目的签字会计师,杨文蔚在执业活动中因重大过失造成正中珠江需承担赔偿责任,也被判在正中珠江所承责范围内承担连带赔偿责任。

康美药业造假案回顾

  康美药业2001年3月19日在上交所上市,主营业务为中药饮片、中成药、化学药剂等产品的生产、销售,在巅峰时期市值接近1400亿,稳坐医药板块的第二把交椅。公司实际控制人为马兴田、许冬谨夫妇,产品供应广东省以及外省不少中医院使用。

图源:视觉中国

  该公司的财务造假最早可以追溯到2018年末,当时就有媒体质疑康美药业货币现金高、存贷双高、大股东股票质押比例高等问题。

  康美药业于2018年4月29日发布了一份《关于前期会计差错更正的公告》。公告几乎将2017年财报结果推翻,即对2017年报中包括货币资金、存货、营收等14项会计错误更正,称其2017年货币资金多计算了299亿元。

  这份公告一出,就引起了多方关注,如此数额巨大的财务造假在A股市场上也是罕见。就连央视的《焦点访谈》和央视财经频道也专门跟进了此事。

  2019年5月9日,因在康美药业审计中涉嫌违法违规,证监会向广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)开出了《调查通知书》,对正中珠江进行立案调查。

  2019年5月17日,证监会通报,2018年底证监会日常监管发现,康美药业财务报告真实性存疑,涉嫌虚假陈述等违法违规。证监会已初步查明。康美药业披露的2016至2018年财务报告存在重大虚假,涉嫌违反《证券法》第63条等相关规定。

  证监会通报后,康美药业在2019年5月17日深夜公告道歉,并主动ST。康美在公告称,经公司核查,公司与相关关联公司存在88.79亿元的资金往来,该等资金被相关关联公司用于购买公司股票。

  2019年6月28日下午,*ST康美召开2018年年度股东大会,审议2018年年报、董监事会工作报告、年度利润分配预案、续聘会计师事务所、拟发行债务融资产品等10项议案,均获得通过。

  2019年8月,证监会对康美药业下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》显示,康美药业涉嫌累计虚增营业收入291.28亿元。

  2020年5月,证监会下达行政处罚决定,行政处罚中查清,康美药业《2016年年度报告》虚增货币资金225亿元;《2017年年度报告》虚增货币资金299亿元;《2018年半年度报告》虚增货币资金362亿元。累计虚增货币资金886亿元。公司还未按规定披露期间控股股东及其关联方累计非经营性占用116.19亿元的关联交易。

来源:公告

  *ST康美及21名责任高管因此累遭罚款595万元,马兴田、许冬瑾、邱锡伟另被终身证券市场禁入,庄义清、温少生、马焕洲被采取10年市场禁入。

  *ST康美投资者索赔诉讼由此展开。

  2021年11月2日,*ST康美公告称,原实控人马兴田因违规披露、不披露重要信息罪、挪用资金罪、操纵证券市场罪被提起公诉。

  2013年,马兴田以160亿元财富位列胡润百富榜第63名。到了2018年,马兴田家族更是以410亿元的财富,位居国内第52名,被称为广东省揭阳市的“普宁首富”。

  据风口财经记者了解,*ST康美因造假而被立案调查前,公司市值最高时达1300多亿元,为市场关注的千亿市值白马股,目前市值仅有223亿元。

有望成为国内第一起集体诉讼

  2020年12月31日,11名投资者就*ST康美虚假陈述案向广州中院提起普通代表人诉讼。

  2021年4月16日,广州中院发布案件转为特别代表人诉讼的公告,*ST康美案成为中国证券集体诉讼首案,本案涉案投资者人数超过5万人,且绝大多数为中小投资者。

  2021年6月4日,揭阳市中级人民法院裁定受理*ST康美破产重整。

  值得注意的是,根据2020年7月31日起施行的《最高人民法院关于证券纠纷代表人诉讼若干问题的规定》,人民法院已经根据民事诉讼法第五十四条第一款、证券法第九十五条第二款的规定发布权利登记公告,投资者保护机构在公告期间受五十名以上权利人的特别授权,可以作为代表人参加诉讼。

  也就是说,如果投服中心在公告期间接受五十名以上权利人的特别授权,那*ST康美索赔一案后续可能发展成为特别代表人诉讼,即有望成为首例中国版集体诉讼案。

  值得一提的是,投资者关心的费用问题,根据最高院司法解释,强调了特别代表人诉讼的公益性,对于投资者参与代表人诉讼产生的相关费用予以最大程度的减免,中小投服亦不收取其他费用,鼓励符合条件的投资者积极参与代表人诉讼,为探索证券代表人诉讼制度积累宝贵经验。

广药集团参与重整

  自财务造假事发之后,市场一直高度关注,而被打到谷底的*ST康美,在今年却出现了不小的涨幅。尤其是4月到10月,*ST康美最高涨幅超过180%,妥妥地变成了一只大“牛股”。

  至于资金为何会对财务和业绩造假的*ST康美如此青睐,可能主要是因为对*ST康美的重整预期。

  11月2日,*ST康美还公布了一份重整投资人招募进展的公告。公告显示,截至2021年10月31日,广州医药集团有限公司代表广东神农氏企业管理合伙企业(有限合伙)向公司重整管理人提交了《重整投资方案》。

  其中,神农氏的构成如下:广州神农氏中医药发展有限责任公司、广东粤财产业投资基金合伙企业(有限合伙)、广东恒健资产管理有限公司、揭阳市金叶发展有限公司与广州医药集团有限公司。根据《重整投资方案》,参与本次重整的投资人拟向康美药业投入的资金总额不超过65亿元。后续将与投资人谈判签订《重整投资协议》。

  但需要注意的是,目前*ST康美的处境仍不乐观。

  此前,*ST康美披露了2021年三季报。三季报显示,*ST康美实现营业收入30.86亿元,同比下滑22.3%;净利润为-10.27亿元;扣非归母净利润为-12.66亿元。同时,在今年10月30日的公告显示,公司关联方非经营性占用资金余额合计仍然高达68亿元。二级市场上,截至11月12日收盘,*ST康美报4.49元/股,跌幅1.32%,总市值223亿元。



风口财经综合整理,素材来源:21世纪经济报道、新浪财经、一财网、财经网等

(本文观点仅供参考,不构成投资建议,投资有风险,入市需谨慎!)