退市警钟!妖股曾9天翻倍 如今面临重大违法强制退市风险

2021-09-17 07:43 中国证券报阅读 (40189) 扫描到手机

原标题:退市警钟!妖股曾9天翻倍,如今面临重大违法强制退市风险

  昔日“妖股”敲响退市警钟!

  9月16日晚,*ST金刚(原股票简称为“豫金刚石”)公告称,公司因涉嫌信披违法违规,遭证监会立案调查。公司追溯调整后的财务报表可能触及深交所重大违法强制退市情形,公司股票可能被强制退市。

来源:公告

  *ST金刚“故事”颇多。公司去年曾因股价异动停牌核查,复牌后继续上涨,9个交易日近乎翻倍,但如今已“一地鸡毛”。9月16日,公司新增一条破产申请信息。

敲响退市警钟

  因涉嫌信息披露违法违规,2020年4月7日,*ST金刚收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》,公司被立案调查。

  公告称,证监会8月13日下发的《事先告知书》显示,*ST金刚2019年末虚增净资产18.56亿元,年报显示公司2019年12月31日的净资产为17.21亿元,2020年亏损12.36亿元,2019年12月31日、2020年12月31日追溯调整后的净资产可能为负,可能触及深交所规定的重大违法强制退市情形,公司股票可能被实施重大违法强制退市。

  *ST金刚在9月16日晚的公告中表示,目前公司正在对《事先告知书》涉嫌违法的事实和财务数据予以核实,公司是否对以前年度财务报表进行调整不以《事先告知书》为依据,最终结果以证监会出具正式决定书为准。

  9月16日晚公告还披露,公司2019年度财务报表及财务报表附注被出具了保留意见的《审计报告》,截至目前保留意见事项暂未消除,公司2020年度财务报表及财务报表附注被出具了无法表示意见的《审计报告》。

  此前,公司股票已先后被实施其他风险警示、退市风险警示。

  2020 年11月4日起,因存在向控股股东或其关联人提供资金、违反规定程序对外提供担保的情形,公司股票被实施其他风险警示,股票简称变更为“ST金刚”。

  2021 年4月28日起,因亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2020年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告,公司股票被实施退市风险警示,股票简称变更为“*ST金刚”。

  9月16日晚间,公司公告提示,这一次面临的是“重大违法强制退市风险”。

涉嫌多项造假

  中证君注意到,证监会在8月13日下发的《事先告知书》中罗列*ST金刚涉嫌财务造假的多项事实。

  具体包括,2016年至2019年,公司涉嫌通过虚构采购业务、支付采购款、账外借款及开具商业汇票等形式向实际控制人及其关联方提供资金,分别对公司形成非经营性占用资金(均为当年新增占用金额)1.37亿元、6.01亿元、21.62亿元、2.70亿元;涉嫌未披露高达41.32亿元的合计担保金额;涉嫌通过虚增存货、固定资产、非流动资产事项实现2019年末虚增净资产18.56亿元。

  《事先告知书》称,公司涉嫌通过虚构销售交易及股权转让交易,虚增营业收入、利润总额,导致2017年至2019年年度报告存在虚假记载;未按规定披露预计负债和或有负债,导致2018年年度报告存在虚假记载和重大遗漏,2019年年度报告存在虚假记载;披露的《2019年度业绩预告》《2019年度业绩快报》涉嫌虚假记载。

  根据当事人违法行为事实、性质、情节与社会危害程度,证监会依法拟对公司及高管作出行政处罚:责令公司改正,给予警告,并处以500万元罚款等。

  与此同时,证监会拟决定:对公司实际控制人、时任董事长、董事会秘书郭留希采取终身市场禁入措施;对公司董事、总经理刘永奇,副总经理、财务总监、会计机构负责人刘国炎和董事、副总经理、财务总监张超伟采取10年市场禁入措施。

昔日妖股“一地鸡毛”

  *ST金刚主营业务为超硬材料产业链的研究、产品开发和市场拓展。说起这只昔日“妖股”,“故事”颇多。

  Wind数据显示,2020年8月21日-9月8日,豫金刚石股价狂拉187.45%。当时一起“疯狂”的,还有天山生物(现股票简称为“ST天山”)、长方集团。

  股价狂飙后迎停牌核查。2020年9月22日,上述三只“妖股”同时复牌。尽管复牌之后的几个交易日豫金刚石股价出现回调,但9月30日开始继续迎来暴涨。

  Wind数据显示,豫金刚石在短短的9个交易日,股价涨幅达到98.6%,近乎翻倍。

  之后随着利空消息和资金出逃等,终“一地鸡毛”。截至9月16日收盘,*ST金刚股价报2.20元/股,市值剩下26.5亿元。

来源:Wind

  “棘手”事情不止于此。*ST金刚9月16日晚的公告称,截至8月底,公司在手可动用货币资金余额约3500万元。截至公告日,公司涉及84项诉讼/仲裁案件,案件金额合计约60.17亿元。公司、公司控股股东及实际控制人还被列入失信被执行人。

  中证君注意到,9月16日,*ST金刚新增一条被申请破产信息。

来源:全国企业破产重组案件信息网

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