因信息披露违规等问题,卧龙地产及高管被监管警示

2024-04-16 17:37 半岛都市报·半岛新闻客户端阅读 (86322) 扫描到手机

4月15日,上海证券交易所(以下简称“上交所”)向卧龙资源集团股份有限公司(以下简称“卧龙地产”)下发监管警示函。卧龙地产存在未按规定确认收入、长期股权投资减值准备计提不充分、存货余额披露不准确、关联交易未披露四项问题,上交所对公司时任董事长王希全、时任董事兼总裁娄燕儿、时任财务总监赵钢、时任董事兼董事会秘书王海龙予以监管警示。

监管警示函显示,根据中国证券监督管理委员会浙江监管局《关于对卧龙资源集团股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》([2023]233号)(以下简称《警示函》)查明的事实及相关公告,卧龙地产在信息披露和公司治理方面,有关责任人在职责履行方面,存在四项违规行为。一是未按规定确认收入。根据《警示函》认定,公司2022年度部分稀土贸易业务总额法确认收入依据不充分。2024年1月13日,公司披露会计差错更正公告(以下简称“相关公告”)显示,公司对控股子公司卧龙矿业(上海)有限公司(以下简称“上海矿业”)开展的稀土贸易业务按照收入准则的要求进行了重新梳理,对上述业务调整为采用“净额法”确认收入,并由此追溯调整2022年度财务报表、2023年第三季度财务报表。会计差错更正后,2022年年报中,调减营业收入5.03亿元,调减营业成本5.03亿元,分别占更正前金额的9.61%、11.52%;2023年三季报中,调减营业收入3.38亿元,调减营业成本3.38亿元,分别占更正前金额的7.25%、7.97%。二是长期股权投资减值准备计提不充分。根据《警示函》认定,公司2021年度长期股权投资减值准备计提不充分。相关公告显示,公司对投资君海网络所形成的长期股权投资减值测试过程进行自查,采用追溯重述法补提2021年度长期股权投资减值准备,对2021至2022年度财务报表进行追溯调整。会计差错更正后,2021年年报中,调减归母净利润1,048.52万元,占更正前金额的2.20%;2022年年报中,调增归母净利润1,048.52万元,占更正前金额的3.48%。三是存货余额披露不准确。根据《警示函》认定,公司2022年度存货余额披露不准确。相关公告显示,上海矿业采购的铜精矿中有1,200吨实际取得控制权时间为2023年1月1日,导致2022年度期末存货及应付账款科目列示错误,公司对2022年度财务报表进行追溯调整。会计差错更正后,2022年年报中调减总资产1,997.46万元,占更正前金额的0.31%。四是关联交易未披露。根据《警示函》认定,公司2022年度个别关联交易未披露。相关公告显示,2022年,上海矿业与公司间接控股股东卧龙控股集团有限公司控股子公司浙江卧龙矿业有限公司(以下简称“浙江矿业”)之间通过第三方供应商采购,实质构成上海矿业与浙江矿业关联交易,涉及金额2,646.93万元,占公司最近一期经审计净资产的0.75%,未按规则要求履行相应决策程序并及时披露,也未在2022年年报中披露前述关联交易。此外,根据《警示函》认定,卧龙地产还存在上海矿业与浙江矿业构成同业竞争,上海矿业个别人员、业务未独立于间接控股股东的问题。

鉴于上述违规事实和情节,根据《股票上市规则(2020年修订)》《股票上市规则(2022年修订)》和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等有关规定,上交所对卧龙资源集团股份有限公司及时任董事长王希全、董事兼总裁娄燕儿、财务总监赵钢、董事兼董事会秘书王海龙予以监管警示。